أقسام الوصول السريع (مربع البحث)

مسحوبات الشركاء

مسحوبات الشركاء وفوائدها

ماهي مسحوبات الشركاء
مسحوبات الشركاء

مسحوبات الشركاء Partners drawing accounts with interest تشير إلى المبالغ المالية التي يقوم الشركاء بسحبها من رأس مال الشركة لأغراض شخصية أو لتلبية احتياجاتهم الشخصية. ويعد ذلك جزءًا من الأرباح التي يحق للشركاء سحبها لاستخدامها في أغراضهم الشخصية خلال فترة زمنية محددة.

وتشير أيضاً مسحوبات الشركاء إلى المبالغ التي يقوم الشركاء بسحبها من الشركة لأغراض شخصية خلال الفترة المالية، ويجب أن يتم التعامل مع هذه المسحوبات بعناية لتجنب تقليل حقوق الشركاء في الشركة.

فوائد مسحوبات الشركاء:

فوائد مسحوبات الشركاء تتضمن ما يلي:

1. تلبية الاحتياجات الشخصية:

يسمح للشركاء بسحب مبالغ من رأس المال لتلبية احتياجاتهم الشخصية مثل المصروفات الشخصية والمعيشية، يعد هذا السحب من الأرباح جزءًا من مكافأة الشريك عن الجهود والمساهمات التي قدمها للشركة.

2. التوازن المالي الشخصي:

يسمح للشركاء بالحفاظ على توازن مالي شخصي بسحب مبالغ معينة لتلبية الاحتياجات المالية الشخصية مثل سداد الديون الشخصية أو الاستثمارات الخاصة بهم.

3. السيولة المالية:

يوفر سحب الشركاء من رأس المال المالي اللازم لتمويل مصروفاتهم الشخصية والتزاماتهم المالية اليومية. 

يمكن أن تكون مسحوبات الشركاء ضرورية لتلبية احتياجات الشركاء في حالة عدم توفر أرباح مؤقتة أو تأخر تحصيل الأموال من العملاء، ومع ذلك، يجب أن يتم إدارة مسحوبات الشركاء بعناية لضمان استدامة الأعمال التجارية والحفاظ على رأس المال اللازم لتشغيل الشركة بشكل فعال.

يجب أن يتم تحديد سقف للمسحوبات الشخصية المسموح بها وضمن إطار الاتفاقيات والقواعد المحددة في عقد الشركة.

الحد الأقصى لمسحوبات الشريك؟

عادةً ما توجد قواعد محددة لتحديد سقف المسحوبات الشخصية المسموح بها في الشركات. 

هذه القواعد تكون محددة في عقود الشراكة أو الاتفاقيات بين الشركاء، وتعتمد على عدة عوامل، بما في ذلك طبيعة النشاط التجاري، وحجم الشركة، والاتفاقات المالية والمحاسبية بين الشركاء، عادةً ما يتم تحديد سقف المسحوبات الشخصية المسموح بها بناءً على مفهوم الحاجة الشخصية المعقولة (Reasonable Personal Needs). 

يتم تحديد هذه الحاجة بناءً على النشاط التجاري والأرباح المتوقعة للشركة، ويتم احتسابها باستناد إلى معايير محددة.

عوامل تحديد سقف المسحوبات الشخصية.

من العوامل التي يمكن أن تؤخذ في الاعتبار عند تحديد سقف المسحوبات الشخصية المسموح بها تشمل:

1. أداء الشركة:

  • يمكن أن يتأثر سقف المسحوبات الشخصية بأداء الشركة ومستوى الأرباح التي تحققها.
  • إذا كانت الشركة تحقق أرباحًا عالية، فقد يتم السماح بمسحوبات شخصية أكبر.

2. الالتزامات المالية:

يجب أن يؤخذ في الاعتبار أيضًا الالتزامات المالية الأخرى للشركة، مثل سداد الديون والتزامات الضرائب والرواتب والرواتب المستحقة.

قد يتم تحديد سقف المسحوبات بناءً على القدرة المالية للشركة على تلبية هذه الالتزامات.

3. الاتفاقيات الشراكة:

يمكن أن تحتوي عقود الشراكة على بنود وأحكام خاصة تتعلق بسقف المسحوبات الشخصية، ويمكن أن يتم تحديد الحد الأقصى للمسحوبات في هذه الاتفاقيات بناءً على اتفاق الشركاء والمتطلبات المحاسبية.

يجب على الشركاء الالتزام بالقواعد المحددة لتحديد سقف المسحوبات الشخصية والامتثال لها، حيث يهدف ذلك إلى ضمان استدامة الشركة ومرونة رأس المال في تلبية احتياجات الشركاء الشخصية.

عقوبات تجاوز الشريك سقف المسحوبات الشخصية.

في العادة يتم تحديد عقوبات عندما يتجاوز الشركاء سقف المسحوبات الشخصية المسموح بها في الشركة.

هذه العقوبات تكون غالبًا جزءًا من اتفاقية الشراكة أو العقد الذي ينظم علاقة الشركاء، بعض العقوبات المحتملة التي يمكن أن تفرض على الشركاء عند تجاوزهم سقف المسحوبات الشخصية المسموح بها تشمل:

1. فرض غرامات مالية:

يمكن أن يتم فرض غرامات مالية على الشركاء الذين يتجاوزون سقف المسحوبات الشخصية المسموح بها، وتتكون هذه الغرامات عادةً نسبة مئوية من المبلغ الزائد الذي تم سحبه وتحددها الاتفاقية.

2. تعليق المسحوبات الشخصية المستقبلية:

يمكن للشركاء أن يواجهوا تعليقًا على سحب المسحوبات الشخصية المستقبلية لفترة محددة إذا تجاوزوا السقف المسموح به. يتم ذلك لتعزيز الالتزام بالقواعد وتوجيه الشركاء للامتثال.

3. تقليل حصص الأرباح:

يمكن أيضًا أن يتم تقليل حصص الأرباح المستحقة للشركاء الذين يتجاوزون سقف المسحوبات الشخصية المسموح بها. وبالتالي، يتم تقليل النسبة التي يتلقاها الشريك في الأرباح كعقوبة على تجاوزه القواعد المحددة،  إن العقوبات المحتملة تختلف من شركة لأخرى وتعتمد على اتفاقيات الشراكة والقوانين المحلية المعمول بها.

يجب على الشركاء الالتزام بالقواعد والاحترام المالي لضمان استمرارية العلاقة الشراكة وحفظ سمعة الشركة.

طرق تحديد الحد الأقصى لمسحوبات الشريك

هناك عدة طرق يمكن استخدامها لتحديد الحد الأقصى لمسحوبات الشركاء. وفيما يلي بعض الطرق الشائعة:

1. اتفاقية الشراكة:

يتم تحديد حدود المسحوبات الشخصية المسموح بها عادةً في اتفاقية الشراكة. تتضمن هذه الاتفاقية التفاصيل المالية والقواعد المحددة للمسحوبات الشخصية لكل شريك، بما في ذلك الحد الأقصى للمسحوبات الشخصية.

2. السياسة المالية الداخلية:، 

يمكن للشركة وضع سياسة داخلية تحدد الحد الأقصى لمسحوبات الشركاء، ويتم توضيح هذه السياسة في وثيقة رسمية تحدد الحدود المالية والإجراءات المتبعة للمسحوبات الشخصية.

3. المشورة القانونية والمحاسبية:

يمكن للشركة أن تستعين بخبير قانوني أو محاسب لتحديد الحد الأقصى لمسحوبات الشركاء ووضع ضوابط مالية ملائمة، يتم تقديم المشورة القانونية والمحاسبية بناءً على القوانين واللوائح المحلية ذات الصلة وأفضل الممارسات في الصناعة.

4. المناقشة والموافقة:

يمكن للشركاء أن يتفاوضوا ويتوصلوا إلى اتفاق بشأن الحد الأقصى لمسحوباتهم من خلال المناقشة والموافقة المشتركة.

يتم تحديد هذا الحد بناءً على الاحتياجات والمصالح المشتركة للشركاء ويتم توثيقه في اتفاقية أو قرارات مشتركة.

5. القوانين واللوائح المحلية:

قد تكون هناك قوانين ولوائح محلية تنظم المسحوبات الشخصية للشركاء. 

في هذه الحالة، يتعين على الشركاء الامتثال للحدود المحددة في هذه القوانين واللوائح.

تهدف هذه الطرق إلى تحقيق التوازن المالي والشفافية والمسؤولية في إدارة المسحوبات الشخصية للشركاء. قد تختلف الطرق المستخدمة وفقًا لطبيعة وهيكل الشركة والقوانين المحلية المعمول بها.

مزايا تحديد الحد الأقصى لمسحوبات الشريك؟

تحديد الحد الأقصى لمسحوبات الشركاء يوفر عددًا من المزايا والفوائد للشركة. هنا بعض المزايا الرئيسية لتحديد الحد الأقصى لمسحوبات الشركاء:

1. توازن المصالح المالية:

 يساعد تحديد الحد الأقصى للمسحوبات الشخصية على تحقيق توازن المصالح المالية بين الشركاء، يضمن ذلك أن لا يتم استنزاف رأس المال الشركة بواسطة مسحوبات شخصية كبيرة من قبل بعض الشركاء على حساب الآخرين.

2. الاستدامة المالية للشركة: 

من خلال تحديد حد أقصى للمسحوبات الشخصية، يتم تعزيز الاستدامة المالية للشركة. يساعد ذلك في الحفاظ على رأس المال اللازم لتشغيل الأعمال وتمويل النمو وتلبية الالتزامات المالية الأخرى.

3. الشفافية والثقة:

 يساهم تحديد حدود واضحة لمسحوبات الشركاء في خلق بيئة شفافة وبناء الثقة بين الشركاء. يعرف الجميع بالقواعد المحددة ويتم تطبيقها بشكل عادل ومتساوٍ، مما يقوي العلاقة بين الشركاء ويقلل من وجود الاحتكاكات والنزاعات المحتملة.

4. الحفاظ على الموارد: 

بتحديد حد أقصى للمسحوبات الشخصية، يتم الحفاظ على الموارد المالية للشركة. ويتم توجيه الأموال بطريقة أكثر فعالية واستخدامها في تعزيز النمو وتحقيق أهداف الشركة بدلاً من الاستخدام الشخصي غير المبرر.

5. الامتثال المحاسبي: 

يساعد تحديد حدود للمسحوبات الشخصية على تحقيق الامتثال المحاسبي السليم. يتم توثيق المسحوبات وتسجيلها بشكل صحيح في السجلات المحاسبية، مما يساعد على إعداد التقارير المالية والالتزام بالمعايير المحاسبية المعمول بها.

إجمالًا، تحديد الحد الأقصى لمسحوبات الشركاء يعزز الاستدامة المالية والثقة والشفافية في الشركة. كما يساهم في تحقيق التوازن المالي والتخطيط المالي الفعال لتحقيق أهداف الشركة.

أنواع مسحوبات الشريك؟

توجد عدة أنواع لمسحوبات الشريك في الشركات. وفيما يلي بعض الأنواع الشائعة:

1. رواتب الشركاء: 

يتم دفع رواتب للشركاء عن العمل الذي يقومون به في الشركة، وبالنسبة للرواتب يتم تحديد هذه الرواتب بناءً على الاتفاقات والعقود الموقعة بين الشركاء.

2. أرباح الشركاء: 

عندما تحقق الشركة أرباحًا، يتم توزيع جزء من هذه الأرباح على الشركاء وفقًا لنسبة حصصهم في الشركة. هذه المسحوبات عادةً يتم تحويلها بشكل منتظم وفقًا للسياسة المتفق عليها والتي يتم تحديدها في اتفاقية الشراكة.

3. سحب النقد:

يمكن للشركاء سحب النقد من حسابات الشركة لاستخدامها لأغراض شخصية. يتم تحديد الحدود والإجراءات المتبعة لهذه المسحوبات في اتفاقية الشراكة أو في السياسة المالية الداخلية للشركة.

4. السلف والقروض: 

في بعض الأحيان، يمكن للشركاء أن يستعيضوا عن نقص أموالهم الشخصية من خلال الحصول على سلف أو قروض من الشركة، يتم تحديد شروط وأحكام هذه السلف والقروض، بما في ذلك معدلات الفائدة وجداول السداد، وفقًا للاتفاقات الموقعة.

5. مسحوبات البضائع:

يمكن للشركاء سحب بضائع من مخزون الشركة للاستخدام الشخصي، قد يتم تحديد قيمة هذه البضائع وطريقة السداد في اتفاقية الشراكة أو السياسة المالية الداخلية للشركة.

6. مسحوبات الأصول الثابتة:

في حالة وجود أصول ثابتة في ملكية الشركة مثل المعدات أو المركبات، يمكن للشركاء أن يستخدموا هذه الأصول لأغراض شخصية، يتم تحديد شروط ومدة الاستخدام والتعويض المتعلق بذلك في الاتفاقية أو السياسة المالية للشركة.

تهدف هذه المسحوبات إلى تلبية احتياجات الشركاء الشخصية وتوفير تسهيلات لهم. ومع ذلك، يجب أن يتم تنظيم هذه المسحوبات وفقًا للقوانين واللوائح المحلية ذات الصلة والسياسات المالية الداخلية للشركة واتفاقية الشراكة، قد تكون هناك قيود وشروط محددة للمسحوبات هذه، مثل استبدال البضائع أو تحديد قيمة الاستخدام للأصول الثابتة.

أمثلة على تسجيل مسحوبات الشركاء:

شريك يسحب 1,000 دولار نقدًا من الشركة لشراء منزل جديد.

المدين: حساب مسحوبات الشركاء (1,000 دولار)

الدائن: حساب الصندوق (1,000 دولار)

شريك يسحب سيارة من الشركة لاستخدامها شخصيًا.

المدين: حساب مسحوبات الشركاء (قيمة السيارة)

الدائن: حساب البضاعة (قيمة السيارة)

شريك يسحب كمبيوتر من الشركة لاستخدامه في العمل من المنزل.

المدين: حساب مسحوبات الشركاء (قيمة الكمبيوتر)

الدائن: حساب الأصول الثابتة (قيمة الكمبيوتر)

الدرس التالي

تعليقات